点击关注➡️ 二哥税税念 2024年10月09日 08:31 四川

图片
读者给我发了一下她本季度开票情况。
图片
我整理一下数据，如下图：
图片
现在系统是自动生成申报表的，生成的申报表如下：
图片
图片
可以看到，系统自动把负数发票合并在一起了，但是系统申报时候会提示出问题了。
图片
实际上这个提示并不是填了负数的提示。
而是系统自动把免税的发票按3%算了税额，然后出现的比对差异。
申报自动生成的数据为：-79332.47
图片
而开票的合计数为：-76824.00
图片
差异就是-2508.48。
这种系统申报表不管是1%发票还是免税发票，通通按3%带出税额，又导致申报表销售额+税额和开票含税金额不相等的比对问题，建议直接强行提交申报，然后给税务局说明比对通过就行了。
图片
实际上负数合并到小微免税栏次填写对不对呢？
其实套用二哥之前文章的红字发票从哪里来回哪里去的原则，是没有问题的。
这里红字发票确实应该是冲减当期免税销售额。