红字发票肯定是冲减当期销售额,要注意的是… 5个月前 二哥更多小规模申报文章: 1、 小规模纳税人,请学会这个套路 2、减免税明细表比对异常 3、开3%专票按3%申报,开3%普票按1%申报 4、红冲了1%的专票,不会报税了 5、非差额征税,请不要填这个表 6、3%减按1%,做账先按3%价税分离,然后2%转营业外收入? 7、增值税小规模纳税人主表填写手册 8、税务会计必须知道的各类风险预警指标 9、小规模不要怕!请强行提交申报 10、没有未开票申报栏次,怎么办? 11、求你了!别再开3%的普通发票了 12、小规模不交增值税的”漏洞”,你有没有发现? 13、未开票收入后期补开了专票,得补税! 我们看两个读者给二哥的例子。 案例1、 2022年8月开了专票,2024年9月冲红,2024年期间没有开具任何其他的专票和普票,导致目前收入是负数,增值税这块在新电局里面是呈现的负数填列 开了专票,后期红冲了,肯定是在红冲当期冲减当期销售额,这是张专票,之前是交过税的,红冲是需要退税的,所以它需填写到征税栏次去退税,如果填写到免税栏次就无法退税了。 案例2、 比如这个案例。 本季度红冲了22年的一张免税发票,-9100,这张免税发票以前自然是没交过税的,其实我们应该先单独撇开这张负数发票看看企业当期的销售额,当期销售额是大于30万,当期是个征税状态。 而-9100能去冲减当期征税销售额吗?显然是不能的,因为你本身没交过税,你只能回到你自己该去的栏次,那就是免税销售额栏次去。 所以申报表最终应该是这样填写: 冲减当期销售额没错,但是这种情况应该冲减当期免税销售额栏次,否则就会造成少交税。 标签:专票小规模 已赞 (0) 微信扫一扫:分享微信里点“发现”,扫一下二维码便可将本文分享至朋友圈。 上一篇文章世界唯一把白旗当国旗的国家,飘扬了百年,如今是联合国五常之一 下一篇文章联丰策略股票杠杠交易本周A股大幅震荡,成交额合计超超10万亿-今日头条